近年来受市场经济波动起伏影响，行业竞争加剧，国有大行业务下沉，股份制银行物理布点增加，网上银行线上获客优势突出，农村中小金融机构如何“稳市场，促发展”是面临的共同难题。从业财融合角度透视企业发展，探寻属于农村中小金融机构业务发展的蓝海，以谋求精准管理严控成本提质增效下的几点思考。

保持竞争力的利率定价。利率做为市场存款资金的价格本身具有市场公允价格，价格公开透明的属性是影响客户粘性的主要因素。在确保存款稳定基础上随行就市，农商行存款以一年期（含）以上存款比重较高，且经营中主要成本为利息支出，利息支出中定期存款利息支出为主。抓住定期存款的利率定价基本可以确定控制了经营中的主营业务成本。一是参考市场同业利率，确保客户稳定性，避免价差客户流失；二是参考机构净息差确定利率，以机构资产配置下价差平衡点为参考，确定本机构可接受的存款利率表；三是严格按照监管机构利率定价要求，在符合利率定价要求上，以浮动基点为准；四是利率定价结合辖区内客户分类情况，制定略带优势的产品价格。

科学配置下的存款结构。做为主营业务成本的利息支出是成本管控的核心，利息支出的多少各档次下存款结构起着决定性作用。当下存款利率公开竞争的情况下，从内部调整存款结构是控制成本的有效措施。基于法人机构资产配置情况的差异性，要求以资产配置为出发点，寻求成本管控的平衡点，以存款付息率为负债端参考值，贷款收益率为资产端参考值，寻求净利差下平衡点。以净利差为出发点，充分考虑流动性风险因素，确定总体的存款付息率，在以此为基础合理确定各档次存款规模，做到科学配置下的存款结构，以循序渐进方式调整存款结构到平衡点。

严格执行中的预算管理。预算管理作为成本管控的重要手段有必要严格执行。年初编制合理的预算控制方案一旦启用不允许随意调整和修改，通过预算管理从上而下和从下而上全员树立成本管控意识，既要扭转过程管控的经营成本，又要注重跑冒滴漏的费用管理。一是加强决策层预算管理意识，从单位管理层角度出发，充分认识预算管理的重要性，以及执行管理的刚性控制。二是强化过程管控，坚决杜绝各项费用跑冒滴漏。从日常办公水电零星开支到业务宣传广告等大额费用，严格过程管理，向费用要效益。三是严格执行预算管理，从预算编制、预算执行、预算考核、预算调整等多维度建立内部流程，进行按照流程进行管控，切实做到预算管理服务于业务发展。

业财融合下的财务管控。业财融合下坚持业务决定财务，财务服务业务。业务发展需要充分考虑带来的财务成果，业务发展规划、执行、考核、兑现等综合考虑基础上，融入财务成本管控理念。一是业务规模扩张下成本账。当前追求资产业务规模扩张，要算清推出每款产品、每项业务的总体规模、业务利差等因素，扩张的同时做到有利可图。二是压缩清理低利润的业务，盘点清理存量业务中效益较差或者无效益的业务。三是大数据时代向数据要效益，目前阶段下，经营业务的扩张带来海量数据，如何向数据要效益，需要强有力的科技支撑，需要充分考虑业财融合下的数据治理。（李海刚）