黄河新闻网长治讯：为进一步增强内审监督职能，黎都农商银行审计部紧紧围绕监管部门的工作要求，持续深化审计服务经营改革活动，突出“稳”字当头的改革思路，积极构建审计长效工作机制，全面提升审计工作质量，推动审计工作成果在经营活动的转化应用，发挥四面“镜子”功能，提升全行审计工作质效。

强化制度学习，用好提升学习的“望远镜”。首先从强化全员学制度着手，切实用好制度学习和落实的“望远镜”，作为内部监督的实践之基、动力之源。近年来，该部高度重视制度学习对提升审计监督工作水平的重要作用，一是根据工作目标和要求不同，按照重点业务、新拓展业务和常规业务等不同，分别采取内部自行组织、邀请部门人员讲解、列席参加业务部门的培训或通过省联社在线学习平台等多种方式学习，使学习的安排更加科学合理，更有针对性；二是坚持定期开展制度学习测试活动，为进一步将制度学习测试往深里走、往实里走，根据每期学习的内容优化测试形式，充实测试内容，组织进行测试，采取案例分析或现场提问的方式对学习内容进行测试，更加注重测试实效，达到以考促学、以学促用的工作目标。2023年，黎都农商银行审计部共开展各类制度测试15次，覆盖信贷管理、柜面业务操作、资金业务、客户评级授信、贷款利率定价、反洗钱等，力求通过制度学习、测试活动，不断提升部门全员对重要制度知识的掌握程度，了解各项操作环节的工作要求，全面提升审计监督质效。

加强监督检查，用好精准定位的“显微镜”。如何使用好监督检查这台“显微镜”，只有真正扑下身子、沉到一线、常深入基层、重心下移，依据制度、流程检查，才能确保找清找准问题。只有通过查资料、看现场、问成效、纠结果，才能切实把实际情况摸透。主要从以下两方面着手：第一，规范业务操作流程。银行的每一项业务操作流程，都是经历了很多次的实践操作和不断检验才形成的。每个操作步骤都是为防范风险而设置的,有很深刻的风险防范措施贯穿其中,不能轻易打破。实际工作当中,除要求员工严格按照业务的规范和操作流程,落实对客户、自身和银行负责外，又要结合风险特征实时规范操作流程，做到流程与风险防范的有效性。第二，加强对制度落实的监督。一是制定计划对全行的业务按季、半年或年度，开展跟踪重大决策部署落实审计，聚焦贯彻落实的焦点、难点，揭示存在的突出问题，总结取得的成效，提高对重大决策部署的落实力度，推动重大决策部署落地生根、取得实效，有效发挥政策落实“督察员”作用；遵循“序时衔接、不留空档”原则，结合省联社“发现在早、纠改在小、预警在前”的常态化日常审计监督要求，明晰审计要点，创新审计方法，合理安排审计力量，持续开展序时审计；发挥审计监督贴身靠近、信息链条段的优势，结合人行、银保监部门、省联社情况通报等风险线索，改进突击审计方式，采取不发通知、不打招呼、直奔现场的审计方式，对全行业务运营工作进行“突击检查”，突击审计；监督检查营业机构和各部门关键岗位、关键人员是否存在违规、失职或异常行为等为重点，按照“内紧外松、风险可控”原则，选择风险突出、管理落后的营业网点或职能部室，采取移位、跟班相结合的方式进行接管审计和从风险、效益维度，围绕党委关切、董事会关心、外部监督和审计关注的重点领域，融合推进开展大额贷款、资金业务、票据业务、风险资产处置、薪酬管理、财务收支管理等重点领域和重点业务专项审计工作；二是为促进全行健全内部控制管理制度，落实风险防控措施，保障业务安全稳健运行、发展战略和经营目标的实现，按照全面客观、审慎、及时的原则，以风险控制、合规控制为导向，按年对上年度全行业务经营活动和管理活动内控制度落实情况开展内部控制评价；三是加强通报制度，采取按月通报的方式，针对检查出的问题，按机构、人员、业务类型等进行分类统计，分析存在的原因，召开专门的通报、分析会，对每项问题进行通报，要求责任人进行专项剖析，提高威慑力。

认真检视反思，用好举一反三的“反光镜”。从严要求，用好检视反思这面“反光镜”，瞄着问题检视客观原因，反思因素，确保落细落小、系统全面。第一，加强对操作的风险防范，勤思考。学而不思则罔，要勤于琢磨，善于思。结合工作实际，总结分析业务工作中的偏差。业务知识的学习是“持久战”，不能停滞不前，要根据实际情况，不断有所思考、有所发现、有所创造、有所前进，始终跟上时代节拍、适应时代之变、解答时代之问，让工作更具整体性和前瞻性，更具深刻性和实效性。第二，提升风险防范能力，勤交流。应用是好的学习，并且是更重要的学习。在实际工作中，要发挥学以致用的基本要求，既重视规章制度等“有字之书”，也重视向同事“无字之书”，虚心向业务能力强的同志学习、向新要求学习。相关管理部门针对业务的特征，定期、不定期开展知识和风险防范经验的交流，针对业务知识和风险防范广泛进行交流，做到在干中学、学中干，学以致用、用以促学、学用相长。近年来，通过内部审计监督、检查，结合专项审计发现的问题，特别针对个性问题或屡查屡犯的现象，向条线部门下发风险监督提示10期，督办卡5期。

强化整改落实，用好直面问题的“聚光镜”。解决工作中的顽疾需要刮骨疗毒、壮士断腕的勇气，应突出“改”字当头，将“改”字贯穿始终，即知即改，应改尽改，狠抓整改落实，实实在在解决突出的、重大的隐患。在问题整改过程中，坚持“一把钥匙开一把锁”，按照风险等级，做到“重大问题优先改、瓶颈问题扭住改、难点问题持续改”。通过紧盯问题不放松，聚焦整改不放松，真正用好了整改落实这只“聚光镜”，确保了风险防控各项举措有效落地。（韩晓芳）